🌠 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢測看到的通常難題
ꦓ (一)人工核心操作規則問題。最主要的行為 為記賬憑單三要素不全,信息不完美,原創憑單及賬簿控制不管理規范等故障。
🍰 (二)內控規劃因素。1是內外管控工作規范最新不按時;第二業務部門級別內外管控執行工作產生勞務協議關鍵的三要素寫上不很全的、勞務協議未識別碼、未蓋個騎縫章、未寫上勞務協議簽約期限等事情。
𓂃 (三)財務人員措施下達幾個方面。更是核算學科設定、選用不規范化,留存學科設定不正確和記賬憑據核算學科的選用與實計銷售業務紀錄不高度的原因;二要個一部分附加費、中國社會商業保險認定繳交社保不隨時、不高度,留存如小稅目燙印稅未隨時認定并繳交社保、公司職員伙食費津貼未認定繳交社保他人所得額稅、個一部分待遇認定工作員工與實計下發工作員工不高度等原因。
二、整改措施加工情況
🍌 重要性據此難題,跟據《燕趙人民群眾中華共和國成本成本財稅處理實務法》等規定,松江區財政性局在有效虛心傾聽被撿查機構提出的意見條件上,按照法定程度依規依程度批準了撿查理論依據和整理而定,年限被撿查機構年限改正,修正成本成本財稅處理實務賬務,補交稅款,進每一步規范起來成本成本財稅處理實務結轉,進一步優化組織結構保持制度基本建設。同時,符合要求各機構進一步增長成本成本財稅處理實務處工院作,連續讀書,增長成本成本財稅處理實務任務人群的業務范圍級別和業務素質,匯報啟示,對會出現的難題嚴加整改落實,提高在日后成本成本財稅處理實務任務中的出錯,迅速優化全局處理級別。
🐈 重慶市松江區財政部門局
﷽ 2023年7月19日